Si estás en RESICO, seguramente ya escuchaste hablar de una propuesta para pagar IVA con una tasa efectiva del 7% a partir de 2027.
Y la primera reacción puede ser:
“Si actualmente cobro 16% de IVA y ahora será 7%, voy a pagar mucho menos.”
Pero no necesariamente.
La propuesta puede simplificar la forma de calcular el IVA para algunos contribuyentes, pero no significa que el IVA de tus facturas vaya a bajar automáticamente al 7% ni que esta opción sea conveniente para todos los negocios.
Vamos a explicarlo sin complicaciones.
Primero: todavía es una propuesta
Este punto es muy importante.
El esquema de IVA al 7% forma parte de las propuestas fiscales para 2027 y, por ahora, no debes cambiar la forma en la que facturas o calculas tu IVA.
La propuesta plantea que determinados contribuyentes que tributan en el Régimen Simplificado de Confianza puedan elegir una forma más sencilla de calcular su IVA.
Es decir:
Sería opcional.
No todos estarían obligados a utilizarla.
Entonces, ¿qué significa el famoso 7%?
No significa simplemente:
“Antes cobraba 16% y ahora cobraré 7%.”
La idea es diferente.
Actualmente, de manera muy simplificada, un negocio puede cobrar IVA a sus clientes y después restar el IVA que pagó en compras, gastos o inversiones que reúnen los requisitos para ser acreditables.
Con la propuesta del 7%, el cálculo sería más directo:
Ingresos gravados que realmente cobraste en el mes × 7% = IVA determinado con esta opción.
Pero hay una condición muy importante:
Ya no utilizarías de la misma manera el IVA acreditable de tus compras, gastos e inversiones.
Y ahí está la diferencia que puede hacer que esta opción sea buena para un negocio y poco conveniente para otro.
Veámoslo con un ejemplo sencillo
Imagina dos empresas que durante un mes cobran:
$100,000 antes de IVA.
Las dos tienen exactamente las mismas ventas.
Pero sus gastos son diferentes.
Empresa A: tiene pocos gastos con IVA
Esta empresa cobró $16,000 de IVA a sus clientes y tiene $6,000 de IVA acreditable en sus gastos.
Con el esquema tradicional:
$16,000 – $6,000 = $10,000 de IVA por pagar.
Con la opción propuesta del 7%:
$100,000 × 7% = $7,000.
En este ejemplo, la nueva opción representaría $3,000 menos.
Empresa B: tiene muchas compras y gastos
La segunda empresa también cobró $16,000 de IVA, pero tiene $12,000 de IVA acreditable.
Con el esquema tradicional:
$16,000 – $12,000 = $4,000 de IVA por pagar.
Con el esquema del 7%:
$100,000 × 7% = $7,000.
Aquí ocurriría lo contrario:
pagaría $3,000 más.
¿Notas la diferencia?
Las dos empresas venden exactamente lo mismo, pero la opción que puede beneficiar a una puede perjudicar a la otra.
¿A qué tipo de negocio podría interesarle?
En términos generales, podría valer la pena analizar esta opción en negocios que tienen pocos gastos o compras que generan IVA acreditable.
Por ejemplo, algunas empresas de servicios podrían encontrarse en esta situación.
Pero eso no significa que automáticamente les convenga.
Hay que hacer números.
¿Quién debería poner especial atención?
Los negocios que realizan muchas compras, manejan inventarios o tienen inversiones importantes deberían analizarlo con mayor detalle.
Por ejemplo:
- Comercios con compras constantes de mercancía.
- Empresas que planean comprar maquinaria o equipo.
- Negocios que realizan inversiones importantes.
- Empresas que regularmente generan cantidades relevantes de IVA acreditable.
En esos casos, renunciar al esquema tradicional de acreditamiento podría cambiar considerablemente el resultado.
Entonces, ¿el 7% es bueno o malo?
La respuesta correcta es:
depende de los números de tu empresa.
No deberías elegir una opción solamente porque 7% suena más bajo que 16%.
Para saber qué esquema podría resultar conveniente habría que revisar, entre otros puntos:
✓ Cuánto IVA cobras normalmente.
✓ Cuánto IVA acreditable generan tus gastos y compras.
✓ Si planeas realizar inversiones durante 2027.
✓ Si tienes saldos a favor.
✓ Las retenciones aplicables.
✓ Cómo se comportaría tu flujo de efectivo durante todo el año.
Lo ideal es comparar ambos escenarios con información real de tu negocio.
¿Qué puedes hacer desde ahora?
Aunque todavía no debes modificar tu operación, sí puedes comenzar a prepararte.
Una buena revisión debería incluir:
1. Revisar tu información actual
Ingresos, CFDI, depósitos bancarios, compras y gastos.
2. Conocer cuánto IVA acreditas normalmente
No solamente revisar un mes. Conviene analizar varios periodos.
3. Revisar tus planes para 2027
¿Comprarás equipo?
¿Abrirás una nueva sucursal?
¿Tendrás más gastos?
¿Cambiará tu operación?
Todo esto puede influir.
4. Comparar los dos escenarios
Esquema actual vs. propuesta del 7%.
5. Esperar la regulación definitiva
Antes de modificar sistemas, CFDI o procedimientos contables, deberá conocerse el texto finalmente aprobado y las reglas aplicables.
No decidas solamente por el porcentaje
El 7% puede sonar atractivo a primera vista.
Pero en materia fiscal, una tasa menor no siempre significa un impuesto menor.
La diferencia estará en la estructura de cada negocio.
Por eso, antes de tomar una decisión para 2027, lo recomendable será analizar la información histórica de la empresa y proyectar ambos escenarios.
En ICONET podemos ayudarte a revisar el comportamiento de tu IVA, tus CFDI, compras, gastos e información contable para realizar una comparación basada en los números reales de tu empresa.
No decidas por el porcentaje. Decide con los números de tu empresa.
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