En la actualidad y con las nuevas disposiciones fiscales la emisión de CFDI´s con importes negativos es considerada por el SAT una mala práctica, por lo tanto:

  • En el CFDI versión 3.3 se elimina la captura de valores en negativos.
  • Debemos de cambiar la cultura de los contribuyentes para dejar de usar los valores negativos.

Fundamentado en el Anexo 20 versión 3.3 vigente.

En los sistemas Aspel al intentar generar un CFDI 3.3 y usar en el precio cantidades negativas se mostrara el siguiente mensaje de error:

error anticipo

Fiscalmente NO es un anticipo cuando:

  • La entrega de una cantidad por concepto de garantía o depósito.

Cuando ya exista un acuerdo entre las partes, es decir cuando se trate de pago en parcialidades.

  • Configuración
    • Alta de un servicio para los anticipos, se debe asignar la clave 84111506 “Servicios de Facturación” del catálogo de productos y servicios del SAT.
    • La clave de la unidad de medida deberá ser ACT “Actividad”.

Fiscalmente un anticipo es cuando:

  • No se conoce el bien o servicio que se va a adquirir o el precio del mismo.

El procedimiento para registrar un anticipo en los sistemas Aspel es el siguiente:

 

anticipos 3 pasos

Ejemplo:

  • La empresa “Empresarios S.A. de C.V.” recibe un anticipo el día 18 de noviembre del 2017 por $5,000 sin determinar el precio y el bien que se va a adquirir.

 

Descuentos globales

a)  En el caso de los descuentos globales se cuenta con dos opciones:

CFDI de egresos relacionado a un CFDI de ingresos

  • Generar un documento interno.
  • Generar CFDI tipo ingreso.
  • Generar CFDI tipo egreso relacionado al CFDI tipo ingreso

b) CFDI de Egresos emitido sin relacionar a un CFDI de Ingresos.

  • CFDI tipo egreso sin relación con un CFDI tipo ingreso.
  • CFDI tipo ingreso relacionado al CFDI tipo egreso.
    • La clave del catálogo de tipo de relación deberá ser “02” “Nota de débito de los documentos relacionados”.
    • La forma de pago deberá registrarse con la clave “23” “Novación”.

Ejemplo:

  • La empresa “Empresarios S.A. de C.V.” otorga a su cliente “Librería la razón S.A de C.V. ” un descuento global del 15% ($ 1,500.00) por las compras del mes.

 

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