El artículo indica que según el estándar técnico del Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para 2022, ObjetoImp es el “atributo requerido para expresar si la operación comercial es objeto o no de impuesto».

El proceso descrito a continuación, solo está disponible en la versión 5.0 del sistema Aspel CAJA.

Claves del campo ObjetoImp del CFDI 4.0

Te compartimos el catálogo de claves del campo «Objeto del Impuesto», el cual es requerido para que un Comprobante Fiscal Digital por Internet con versión 4.0 sea emitido y validado por el SAT:

Veamos cómo se debe de aplicar cada uno de los Objetos de Impuesto en Aspel CAJA y la configuración de cada uno de ellos.

1. Configura el sistema para emitir los documentos

    • Agrega o edita los esquemas de impuestos
    • Configura los esquemas de impuesto en el inventario
    • Genera el documento correspondiente

A continuación, veremos algunos ejemplos de la utilización de estas claves:

a) Clave “01” (No objeto de impuesto):
Un ejemplo para utilizar esta clave es cuando no se incorpora el Impuesto al Valor Agregado (IVA):

    • Enajenación de bienes: Si esta no se efectúa en territorio nacional se considera no objeto de impuesto.
    • Prestación de servicios y Uso o goce temporal de bienes: Si no se efectúa en territorio nacional se considera no objeto de impuesto.
    • Artículos que no contengan IVA.

a.1) Agrega un nuevo esquema de impuestos con la siguiente configuración:
CAJA -> Admin catálogos -> Esquemas de impuestos.

 

Esquema de impuestos

Esquema de impuestos

a.2) Configura el esquema creado en el inciso 1 en el inventario, ingresa a la siguiente ruta:
Caja -> Tiendas -> Inventarios

Ubica el producto y modifícalo, en la sección esquema de impuesto, selecciona el que se dio de alta previamente.

Asignando el esquema de impuestos al producto

Asignando el esquema de impuestos al producto

a.3) Emite el documento.
Al generar la factura y seleccionar dicho esquema de impuesto, este se visualizará en el XML y PDF de la siguiente manera:

XML con Objeto de impuesto 01

XML con Objeto de impuesto 01

PDF con Objeto de impuesto 01

PDF con Objeto de impuesto 01

b) Clave “02” (Si objeto de impuestos):
Si el emisor es únicamente causante de IVA entonces de acuerdo con el artículo 1 de la ley del Impuesto al Valor Agregado utiliza esta clave sin problemas. Están obligados al pago de impuesto al valor agregado, las personas físicas y morales que, en territorio nacional, realicen actos o actividades.

    • Enajenación de bienes.
    • Presten servicios independientes.
    • Otorguen el uso temporal de bienes.
    • Importen bienes o servicios.

b.1) Para este ejemplo se tomará el esquema predefinido en el sistema con clave 01, en caso de que requiera podrás modificar o agregar uno nuevo en el catálogo de esquemas de impuesto.
Ingresa a la ruta:
CAJA -> Admin catálogos -> Esquemas de impuestos.
Se revisa que el Impuesto IVA aplica a precio base.

Esquema de impuestos - Modificar

Esquema de impuestos – Modificar

Configuración -> Parámetros del sistema -> Parámetros generales -> Impuestos

 

Parámetros del sistema

Parámetros del sistema

b.2) Configura el esquema creado en el inciso b.1 en el inventario, ingresa a la siguiente ruta:
Caja -> Tiendas -> Inventarios

 

Asignando el esquema de impuestos al producto

Asignando el esquema de impuestos al producto

b.3) Emite el documento.

Al generar la factura y seleccionar dicho esquema de impuesto, este se visualizará en el XML y PDF de la siguiente manera:

XML con Objeto de impuesto 02

XML con Objeto de impuesto 02

PDF con Objeto de impuesto 02

PDF con Objeto de impuesto 02

c) Clave “03” (Si objeto de impuesto y no obligado al desglose):

Un ejemplo para la utilización de esta clave es el caso de contribuyentes del IEPS.

Para un uso general:

Si es objeto del impuesto y no obligado al desglose este valor se puede obtener mediante el uso del cliente Mostrador de caja el cual tiene la clave 000, para el caso de caja este cliente si aplica los impuestos, pero no lo desglosa en el XML.

c.1) Para este ejemplo se tomará el esquema predefinido en el sistema con clave 04, en caso de que requiera podrás modificar o agregar uno nuevo en el catálogo de esquemas de impuesto.
Ingresa a la ruta:
CAJA -> Admin catálogos -> Esquemas de impuestos.
Se revisa la aplicación de los impuestos IVA/IEPS.

Esquemas de impuestos

Esquemas de impuestos

Configuración -> Parámetros del sistema -> Parámetros generales -> Impuestos

 

Parámetros del sistema - Impuestos

Parámetros del sistema – Impuestos

c.2) Configura el esquema creado en el inciso 1 en el inventario, ingresa a la siguiente ruta:
Caja -> Tiendas -> Inventarios

Asignando el esquema de impuesto al producto

Asignando el esquema de impuesto al producto

 

c.3) Emite el documento.

Al generar la factura y seleccionar dicho esquema de impuesto, este se visualizará en el XML y PDF de la siguiente manera:

XML con Objeto de impuesto 03

XML con Objeto de impuesto 03

PDF con Objeto de impuesto 03

PDF con Objeto de impuesto 03

 

 

¡Listo! Con estos sencillos pasos podrás utilizar las claves para Objeto de impuesto, de acuerdo con los requerimientos de la autoridad.

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